Jak wypełnić PIT-11 online? Krok po kroku 2026

Czym jest PIT-11 i kto musi go złożyć?

PIT-11 to uproszczona wersja zeznania rocznego. Jest to obowiązkowy formularz dla wszystkich podatników, którzy osiągają przychody z działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej (12% i 32%). Zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, rozliczenie roczne musisz złożyć do 30 kwietnia 2026 roku.

PIT-11 dotyczy osób:

• Prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą opodatkowaną na ogólnych zasadach
• Osiągających przychody z najmu prywatnego opodatkowanego według skali
• Znajdujących się w innych przypadkach opodatkowania według skali (art. 30 ustawy o PIT)

NIE musisz składać PIT-11, jeśli:

• Prowadzisz działalność opodatkowaną ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych — wtedy składasz PIT-28
• Prowadzisz działalność opodatkowaną podatkiem liniowym — wtedy składasz PIT-36L
• Jesteś emerytem lub rencistą otrzymującym wyłącznie świadczenia z ZUS
• Jesteś rolnikiem rozliczającym się według ryczałtu

Kiedy musisz złożyć PIT-11 za 2025 rok?

Termin składania zeznań rocznych za 2025 rok to 30 kwietnia 2026. Jest to termin obowiązkowy dla wszystkich podatników, którzy mieli przychody w 2025 roku.

Przygotowanie do wypełnienia — co musisz wiedzieć

Dane potrzebne do wypełnienia PIT-11

Zanim przystąpisz do wypełnienia formularza, przygotuj następujące dokumenty i informacje:

1. Dane osobowe:

   • Imię i nazwisko
   • Data urodzenia
   • Numer PESEL
   • Adres zamieszkania
   • Numer NIP (jeśli jesteś podatnikiem VAT)

2. Dochody z działalności gospodarczej:

   • Księga przychodów i rozchodów lub dokumenty podatkowe
   • Rachunki bankowe potwierdzające wpłaty
   • Faktury wystawione i otrzymane

3. Przychody z innych źródeł:

   • Faktury za najem
   • Rachunki za prace zlecone
   • Inne przychody podlegające opodatkowaniu

4. Dokumenty potwierdzające koszty:

   • Faktury za towary i usługi
   • Rachunki za media
   • Dokumenty potwierdzające podróże służbowe

Wymagania techniczne — e-PUAP

Do wypełnienia PIT-11 online potrzebujesz:

• Konto e-PUAP — załóż je bezpłatnie na epuap.gov.pl
• Profil zaufany — zarejestruj go na pz.gov.pl lub w punkcie potwierdzania profilu (bank, urząd gminy, ZUS)
• Dostęp do internetu — dowolna przeglądarka (Chrome, Firefox, Edge)
• Urządzenie — komputer, tablet lub smartphone

Krok po kroku — logowanie do e-PUAP i wybór formularza

Krok 1: Zaloguj się do e-PUAP

1. Wejdź na epuap.gov.pl

2. Kliknij „Zaloguj się"

3. Wybierz metodę logowania:

   • Profil zaufany (najczęstsza metoda)
   • eDoręczenie
   • Bankowość elektroniczna

4. Wprowadź dane logowania i potwierdź tożsamość

Krok 2: Znajdź formularz PIT-11

1. W głównym menu kliknij „e-Dokumenty"
2. Wybierz „e-Zeznania"
3. Wyszukaj „PIT-11" lub kliknij „Pozostałe zeznania"
4. Kliknij „Zacznij wypełniać"

Krok po kroku — wypełnianie sekcji PIT-11

Sekcja A — dane podatnika

Tutaj wprowadzasz swoje dane osobowe:

Sekcja B — źródła przychodów

Wybierz typy przychodów, które miałeś w 2025 roku:

• C część — przychody z działalności gospodarczej na ogólnych zasadach
• D część — przychody z najmu prywatnego na ogólnych zasadach
• E część — inne przychody opodatkowane na ogólnych zasadach

Możesz zaznaczyć kilka typów przychodów, jeśli dotyczy Cię więcej niż jedno źródło.

Sekcja D — przychody z działalności gospodarczej

Tutaj wpisujesz dane o działalności:

Sekcja E — koszty uzyskania przychodów

Możesz odliczyć następujące koszty:

Sekcja F — dochód po odliczeniach

Tutaj system automatycznie oblicza:

1. Dochód z działalności: (Przychód − Koszty)
2. Minus ulgi: (Składki ZUS + inne odliczenia)
3. Dochód do opodatkowania: (Dochód − ulgi)

Ten wynik będzie podstawą do obliczenia podatku według stawek 12% i 32%.

Sekcja G — obliczenie podatku

System automatycznie oblicza podatek według stawek:

Sekcja H — zaliczki i wpłaty

Jeśli płaciłeś zaliczki na podatek lub składki zdrowotne w trakcie roku, zostaną one tutaj odliczone od kwoty do zapłaty.

Sekcja I — podsumowanie i wysłanie

Przed wysłaniem sprawdź:

1. Czy wszystkie dane są poprawne? — imię, nazwisko, PESEL, adres
2. Czy przychody i koszty są zgodne z dokumentami? — porównaj z księgą przychodów
3. Czy odliczenia są kompletne? — czy nie pominąłeś żadnych ulg
4. Czy kwota do zapłaty (lub nadpłaty) jest poprawna? — sprawdź kalkulację

Jeśli wszystko jest w porządku, kliknij „Wyślij". System wygeneruje UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru), które możesz pobrać jako PDF.

Najczęstsze błędy przy wypełnianiu PIT-11

Błąd 1: Niewłaściwy formularz

Problem: Wypełniasz PIT-37 (dla pracowników) zamiast PIT-11 (dla działalności gospodarczej).

Rozwiązanie: Sprawdź, jaki formularz dotyczy Twojego typu przychodów:

• PIT-11 — działalność gospodarcza, najem prywatny
• PIT-37 — umowa o pracę, umowa zlecenie
• PIT-28 — ryczałt
• PIT-36L — podatek liniowy

Błąd 2: Niepełne dane kosztów

Problem: Pominąłeś część kosztów, co zwiększa podatek do zapłaty.

Rozwiązanie: Przejrzyj wszystkie faktury i rachunki za 2025 rok. Pamiętaj o:

• Kosztach działalności (materiały, towary, usługi)
• Składkach ZUS
• Składce zdrowotnej
• Uldze na internet
• IKZE (jeśli dotyczy)

Błąd 3: Błędny PESEL

Problem: Pomyłka w numerze PESEL opóźnia rozliczenie.

Rozwiązanie: Sprawdź numer PESEL w dowodzie osobistym. Wprowadź dokładnie 11 cyfr.

Błąd 4: Pominięcie zaliczek

Problem: Wpisujesz zaliczki, które wpłaciłeś, co może spowodować błąd w rozliczeniu.

Rozwiązanie: Sprawdź dokumenty potwierdzające wpłaty zaliczek. Jeśli nie masz pewności, zostaw te pole puste — system naliczy pełną kwotę.

Błąd 5: Wysyłanie po terminie

Problem: Składasz zeznanie po 30 kwietnia, co naraża Cię na karę.

Rozwiązanie: Nie czekaj do ostatniej chwili. Złóż zeznanie najpóźniej 1-2 tygodnie przed terminem.

Kiedy i jak poprawić błąd w już wysłanym PIT-11?

Jeśli po wysłaniu zeznania odkryjesz błąd, możesz go poprawić:

1. Zaloguj się do e-PUAP
2. Wejdź w „e-Dokumenty" → „Zeznania"
3. Znajdź wysłane zeznanie PIT-11
4. Kliknij „Popraw zeznanie"
5. Wprowadź poprawki i wyślij

Przykład kompletnego rozliczenia PIT-11

Przykład: Jan Kowalski prowadzi działalność gospodarczą (IT) w 2025 roku.

Przychody: 150 000 zł netto (faktury za usługi)

Koszty:

• Faktury za sprzęt komputerowy: 20 000 zł
• Usługi zewnętrzne: 15 000 zł
• Składki ZUS: 12 000 zł
• Składka zdrowotna: 9 000 zł (9% × 100 000 zł)

Obliczenie:

1. Dochód = 150 000 − 20 000 − 15 000 = 115 000 zł
2. Dochód po odliczeniu ZUS = 115 000 − 12 000 = 103 000 zł
3. Podatek (12% z 103 000 zł − kwota wolna 3 600 zł) = 8 760 zł
4. Podatek do zapłaty po odliczeniu składki zdrowotnej = 8 760 − 9 000 = −240 zł (nadpłata)

Jan Kowalski otrzyma nadpłatę 240 zł.

Jak sprawdzić status e-deklaracji?

Po wysłaniu PIT-11 możesz sprawdzić jego status:

1. Zaloguj się do e-PUAP
2. Wejdź w „e-Dokumenty" → „Zeznania"
3. Znajdź swoje zeznanie PIT-11
4. Sprawdź status:
   • Wysłane — zeznanie zostało przekazane do urzędu skarbowego
   • Przyjęte — urząd skarbowy przyjął zeznanie do rozpatrzenia
   • Zaakceptowane — zeznanie zostało rozliczone (brak błędów)
   • Odrzucone — zeznanie zostało odrzucone (zawiera błędy)

FAQ

Czy muszę wypełnić wszystkie sekcje PIT-11? Nie. Wypełnij tylko te sekcje, które dotyczą Twojej sytuacji. Jeśli nie miałeś przychodów z najmu, pomiń sekcję D (najem). System poinformuje Cię o obowiązkowych polach.

Kiedy jest termin składania PIT-11 za 2025 rok? Termin to 30 kwietnia 2026 roku. Jeśli złożysz zeznanie po tym terminie, grozi Ci kara za opóźnienie w wysokości 0,1% kwoty podatku za każdy dzień opóźnienia.

Czy mogę wypełnić PIT-11 za inną osobę? Tak, jeśli jesteś pełnomocnikiem (np. biuro rachunkowe). W takim przypadku potrzebujesz pełnomocnictwa notarialnego lub dokumentu upoważniającego do elektronicznego reprezentowania.

Jak sprawdzić status e-deklaracji? Zaloguj się do e-PUAP, wejdź w „e-Dokumenty" → „Zeznania", znajdź swoje zeznanie PIT-11 i sprawdź status. Możliwe statusy: Wysłane, Przyjęte, Zaakceptowane, Odrzucone.

Jak poprawić błąd w już wysłanym PIT-11? Zaloguj się do e-PUAP, znajdź wysłane zeznanie PIT-11 i kliknij „Popraw zeznanie". Korekta musi być złożona w terminie do 30 kwietnia 2026 roku.

Jak obliczyć ulgę podatkową w PIT-11? Ulgi podatkowe wpisać w sekcji E. Wpisz kwotę ulgi (np. na internet 760 zł) i system automatycznie ją odliczy od dochodu.

Czy mogę odliczyć koszty w PIT-11? Tak, w sekcji E. Odliczyć możesz koszty działalności gospodarczej, składki ZUS, składkę zdrowotną, IKZE i ulgę na internet. Wszystkie koszty muszą być udokumentowane.

Jak wypełnić sekcję D (dochody zagraniczne)? Jeśli miałeś przychody z zagranicy, wpisz kwotę w sekcji D. Pamiętaj o uldze abolicyjnej, która pozwala odliczyć podatek zapłacony za granicą.

Co oznacza informacja o błędach w PIT-11? Oznacza to, że urząd skarbowy odrzucił Twoje zeznanie. Musisz poprawić błędy i wysłać korektę. Informacja o błędach pojawi się w statusie zeznania w e-PUAP.

Jaka jest kara za niewypełnienie PIT-11? Kara za opóźnienie wynosi 0,1% kwoty podatku za każdy dzień opóźnienia (nie więcej niż 1% kwoty podatku). Jeśli złożysz zeznanie po terminie, grozi Ci kara finansowa.

Podsumowanie — kluczowe kroki wypełnienia PIT-11

Zapamiętaj kluczowe etapy wypełnienia PIT-11:

1. Przygotowanie — zbierz wszystkie dokumenty (faktury, rachunki, dokumenty ZUS)
2. Konto e-PUAP — załóż konto na epuap.gov.pl i profil zaufany
3. Wybór formularza — wybierz PIT-11 (dla działalności gospodarczej)
4. Wypełnienie sekcji — A (dane osobowe), B (przychody), D-E-F (działalność), G (podatek), H (zaliczki)
5. Sprawdzenie — zweryfikuj wszystkie dane przed wysłaniem
6. Wysłanie — wyślij zeznanie i pobierz UPO

Skorzystaj z Kalkulatora PIT aby automatycznie obliczyć kwoty podatku i ulgi podatkowe. Kalkulator pomoże Ci:

• Szybko obliczyć podatek według stawek 12% i 32%
• Sprawdzić kwoty wolne od podatku
• Porównać zaliczki z podatkiem do zapłaty
• Przetestować różne scenariusze odliczeń

Dla przedsiębiorców korzystających z różnych form opodatkowania sprawdź Porównanie Form Opodatkowania JDG — narzędzie pomoże Ci wybrać optymalną formę opodatkowania dla Twojej sytuacji.

Powiązane narzędzia

Skorzystaj z poniższych narzędzi, aby szybciej wykonać opisane działania:

• Zus Calculator