Kalkulator wynagrodzeń — przelicznik brutto-netto, składki ZUS i podatek 2026

Czym jest wynagrodzenie brutto i netto?

Wynagrodzenie brutto to kwota przed odliczeniem wszystkich składek i podatków. Wynagrodzenie netto to pieniądze, które faktycznie trafiają na Twoje konto. Różnica między nimi to podatki i składki na ubezpieczenia społeczne oraz zdrowotne.

Składki ZUS od wynagrodzenia 2026

Każdy pracownik na etacie płaci trzy składki ZUS:

Źródło: Stawki ZUS na 2026 r. zgodnie z ustawą o systemie ubezpieczeń społecznych

Podatek PIT — stawki w 2026 roku

Progi podatkowe

Kwota wolna od podatku 2026

Wynosi 30 000 zł rocznie, co przekłada się na kwotę zmniejszającą podatek 3 600 zł (30 000 × 12%).

Składka zdrowotna

Od 2022 roku składka zdrowotna nie jest odliczana od podatku. Wynosi 9% od podstawy wymiaru (wynagrodzenie minus koszty uzyskania przychodu).

Jak obliczyć wynagrodzenie netto z brutto?

Krok po kroku — przykład: 6000 zł brutto

Krok 1: Oblicz składki ZUS (13.71%)

• 6000 zł × 13.71% = 822.60 zł
• Podstawa opodatkowania: 6000 - 822.60 = 5177.40 zł

Krok 2: Oblicz koszty uzyskania przychodu

• Standardowe koszty: 250 zł
• Podstawa opodatkowania po kosztach: 5177.40 - 250 = 4927.40 zł

Krok 3: Oblicz podatek PIT

• 4927.40 zł × 12% = 591.29 zł
• Minus kwota zmniejszająca: 591.29 - 300 = 291.29 zł
• Podatek: 291.29 zł

Krok 4: Oblicz składkę zdrowotną

• Podstawa: 5177.40 zł
• 5177.40 × 9% = 465.97 zł

Krok 5: Oblicz wynagrodzenie netto

• 6000 - 822.60 - 291.29 - 465.97 = 4420.14 zł

Tabela wynagrodzeń netto 2026

Różnice między umową o pracę a B2B

Kiedy B2B się opłaca?

B2B jest korzystniejsze finansowo przy wynagrodzeniach powyżej 15 000-20 000 zł brutto miesięcznie, ze względu na:

• Możliwość opodatkowania ryczałtem (niższe stawki)
• Odliczenie kosztów uzyskania przychodu
• Niższe składki ZUS (tylko emerytalna i rentowa)

Jednak przy niższych kwotach dodatkowe koszty (księgowość, brak zasiłków) mogą przeważyć korzyści.

Koszty uzyskania przychodu 2026

Najczęstsze błędy w kalkulacji wynagrodzenia

Błąd 1: Myślenie, że brutto × 0.6 = netto

To uproszczenie nie uwzględnia progresji podatkowej i zmian w składce zdrowotnej. Przy niskich wynagrodzeniach netto jest wyższe niż 60% brutto, przy wysokich — niższe.

Błąd 2: Nieuwzględnianie kosztów pracodawcy

Pracodawca płaci za Ciebie ok. 20% ponad Twoje brutto w składkach. Przy negocjacjach wynagrodzenia warto mieć to na uwadze.

Błąd 3: Brak wiedzy o kosztach autorskich

Wiele osób na kreatywnych stanowiskach nie korzysta z kosztów autorskich, tracąc setki złotych miesięcznie na podatku.

Błąd 4: Nieznajomość ulg podatkowych

Dostępne ulgi (na dzieci, internet, rehabilitację) mogą znacząco obniżyć podatek. Sprawdź, na co masz prawo!

Praktyczne wskazówki podatkowe

1. Zmniejsz podatek dzięki ulgom

2. Rozważ PIT dla młodych (do 26 lat)

Osoby do 26. roku życia są zwolnione z podatku do 85 528 zł rocznie. To oznacza, że przy pensji do ~7100 zł brutto nie zapłacisz ani złotówki PIT!

3. Sprawdź czy przysługuje Ci kwota zmniejszająca

Kwota zmniejszająca podatek wynosi 300 zł miesięcznie (3600 zł / 12). Przysługuje, gdy:

• Roczny dochód nie przekracza 120 000 zł
• Nie rozliczasz się z małżonkiem lub jako samotny rodzic

FAQ — Kalkulator wynagrodzeń

Dlaczego moje netto jest niższe niż koleżanki przy tym samym brutto?

Możliwe przyczyny:

• Inna forma zatrudnienia (B2B vs etat)
• Koszty autorskie obniżają podatek
• Różne ulgi podatkowe
• Składka wypadkowa różni się między pracodawcami (0.67% - 3.33%)

Czy muszę płacić ZUS na B2B?

Tak, ale mniej:

• Duży ZUS: ok. 1450 zł miesięcznie (po 2 latach działalności)
• Mały ZUS: ok. 340 zł miesięcznie (przez pierwsze 24 miesiące)
• Możesz zrezygnować z dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego

Ile wynosi kwota wolna od podatku w 2026?

30 000 zł rocznie. Oznacza to, że pierwsze 30 000 zł zarobków nie jest opodatkowane (przy stawce 12%).

Czy warto rozliczać się z małżonkiem?

Tak, jeśli jedno z Was zarabia znacznie więcej. Rozliczenie wspólne pozwala wykorzystać drugi próg podatkowy (32%) u obojga małżonków, co obniża całkowity podatek.

Co to jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych?

Alternatywna forma opodatkowania dla B2B:

• Brak składki zdrowotnej od przychodu (tylko od minimalnego wynagrodzenia)
• Stawki: 8.5%, 12%, 12.5%, 14%, 17% w zależności od rodzaju działalności
• Brak kosztów uzyskania przychodu (ryczałt = podatek od przychodu, nie dochodu)

Jak obliczyć wynagrodzenie netto przy umowie-zlecenie?

Przy umowie-zlecenie:

• Brak składki chorobowej (chyba że dobrowolna)
• Składki ZUS: 11.26% (tylko emerytalna i rentowa)
• Podatek 12% lub 18% (zryczałtowany)
• Brak kosztów uzyskania przychodu lub 20%

Podsumowanie — kluczowe liczby 2026

• Płaca minimalna: 4242 zł brutto = ~3331 zł netto
• Składki pracownika: 13.71% brutto
• Składki pracodawcy: ~19.59% brutto
• Pierwszy próg podatkowy: 12% (do 120 000 zł rocznie)
• Drugi próg podatkowy: 32% (powyżej 120 000 zł)
• Składka zdrowotna: 9% (nieodliczalna od podatku)
• Koszty uzyskania: 250 zł (standardowe) lub 300 zł (podwyższone)

Skorzystaj z naszego Kalkulatora Wynagrodzeń, aby dokładnie obliczyć swoje wynagrodzenie netto z brutto i odwrotnie. Pamiętaj, że znajomość składników wynagrodzenia pozwala Ci lepiej planować budżet domowy i negocjować stawkę z pracodawcą.

FAQ

Jak zacząć pracę z tematem: kalkulator wynagrodzeń — przelicznik brutto-netto, składki zus i podatek 2026? Najpierw zbierz dane wejściowe i upewnij się, że są aktualne. Potem wykonaj obliczenie krok po kroku i porównaj wynik z prostym przypadkiem kontrolnym.

Jak uniknąć najczęstszych błędów? Najczęściej błędy wynikają z pomijania założeń, literówek w danych i braku końcowej weryfikacji wyniku. Zawsze sprawdzaj wynik na dwóch niezależnych przykładach.

Kiedy warto użyć narzędzia online? Narzędzie online sprawdza się, gdy chcesz skrócić czas pracy i ograniczyć ryzyko pomyłki rachunkowej. Jest szczególnie przydatne przy powtarzalnych wyliczeniach.

Jak sprawdzić, czy wynik jest poprawny? Porównaj wynik z ręcznym obliczeniem dla prostych danych oraz zweryfikuj, czy wartości mieszczą się w oczekiwanym zakresie. Rozbieżności oznaczają błąd w danych lub założeniach.

Jakie dane wejściowe są kluczowe? Kluczowe są kompletne i aktualne wartości źródłowe oraz jednoznaczne założenia. Brak jednego parametru potrafi istotnie zmienić wynik końcowy.

Powiązane narzędzia

Skorzystaj z poniższych narzędzi, aby szybciej wykonać opisane działania:

• Vat Calculator
• Percentage Calculator